Cómo Declarar tus Criptomonedas en la Renta 2026 (Hacienda)

# Cómo Declarar tus Criptomonedas en la Renta 2026 (Hacienda)

Invertir en criptomonedas como Bitcoin o Ethereum es cada vez más común en España, pero muchos inversores aún tienen dudas sobre cómo declararlas correctamente ante Hacienda. Si has comprado, vendido, intercambiado o generado ingresos con criptoactivos en 2025, es muy probable que tengas obligaciones fiscales en la Renta 2026.

Esta guía está pensada para residentes fiscales en España que operan con criptomonedas en plataformas como Bit2Me o Criptan, tanto si son principiantes como si ya llevan tiempo invirtiendo. Aquí aprenderás qué operaciones debes declarar, cómo calcular tus ganancias o pérdidas patrimoniales y qué modelos informativos debes presentar.

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Lo que necesitas antes de empezar

Antes de sentarte a hacer la declaración, asegúrate de tener:

• ✅ DNI/NIE y acceso a Cl@ve PIN, certificado digital o número de referencia.
• ✅ Acceso a tu cuenta en la plataforma donde operas (por ejemplo, Bit2Me o Criptan).
• ✅ Historial completo de transacciones del año fiscal (2025 para la Renta 2026).
• ✅ Extractos bancarios relacionados con ingresos o retiradas cripto.
• ✅ Un Excel o software de cálculo de impuestos cripto.
• ✅ Información sobre posibles pérdidas pendientes de compensar de años anteriores.

⚠️ Importante: Hacienda exige declarar todas las operaciones sujetas a tributación, incluso si no has retirado el dinero a tu cuenta bancaria.

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Paso a paso

1️⃣ Qué operaciones debes declarar

No todas las acciones con criptomonedas tributan igual, pero muchas sí generan obligación fiscal.

Debes declarar:

• ✅ Venta de criptomonedas por euros u otra moneda fiat.
• ✅ Intercambio de una criptomoneda por otra (por ejemplo, BTC por ETH).
• ✅ Uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios.
• ✅ Recompensas por staking, farming o ingresos pasivos.
• ✅ Airdrops recibidos.
• ✅ Minería (como actividad económica en la mayoría de casos).

No tributa:

• ❌ La simple compra de criptomonedas (hasta que vendas o intercambies).
• ❌ El traspaso entre tus propias wallets (aunque debes poder justificarlo).

En plataformas españolas como Bit2Me o Criptan, puedes descargar tu historial de movimientos desde el panel de usuario:

Ruta habitual:

• Inicia sesión.
• Ve a “Historial” o “Movimientos”.
• Filtra por el año fiscal correspondiente (2025).
• Descarga el archivo CSV o PDF.

Cada operación de venta o intercambio genera una ganancia o pérdida patrimonial que debes incluir en la base del ahorro del IRPF.

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2️⃣ Cómo calcular la ganancia o pérdida patrimonial

La fórmula básica es:

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Ganancia o pérdida = Valor de transmisión - Valor de adquisición

`

#### ✅ Valor de adquisición

• Precio de compra.
• Más comisiones pagadas.

#### ✅ Valor de transmisión

• Precio de venta.
• Menos comisiones de venta.

En España se aplica el criterio FIFO (First In, First Out):

Las primeras criptomonedas que compras son las primeras que se consideran vendidas.

#### Ejemplo simplificado

• Compras 1 BTC por 20.000 €.
• Compras otro BTC por 30.000 €.
• Vendes 1 BTC por 35.000 €.

Según FIFO:

• Se considera que vendes el BTC comprado por 20.000 €.
• Ganancia = 35.000 € – 20.000 € = 15.000 €.

⚠️ Importante: Aunque intercambies BTC por ETH sin pasar por euros, también tributa. Hacienda considera que has vendido BTC y comprado ETH.

#### Tipos impositivos (base del ahorro)

Los tipos aplicables pueden cambiar cada año por ley. A modo orientativo (verifica siempre el ejercicio correspondiente), las ganancias patrimoniales en la base del ahorro tributan por tramos progresivos.

Consulta siempre la normativa vigente o el borrador de la Agencia Tributaria antes de presentar la declaración.

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3️⃣ Modelo 721 y otras obligaciones informativas

Además del IRPF, puede que tengas que presentar modelos informativos.

#### 📌 Modelo 721

El Modelo 721 es una declaración informativa sobre criptomonedas situadas en el extranjero.

Debes presentarlo si:

• Tienes criptomonedas custodiadas en plataformas extranjeras.
• El valor conjunto supera los 50.000 €.

⚠️ Importante: No es un impuesto, es una obligación informativa. No pagarás por presentarlo, pero las sanciones por no hacerlo pueden ser elevadas.

Si operas únicamente con plataformas españolas como Bit2Me o Criptan, en principio no estarías obligado por el hecho de estar custodiadas en España, pero debes verificar dónde están depositados legalmente los activos.

#### 📌 Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio)

Si tu patrimonio total supera el mínimo exento (que varía según comunidad autónoma), deberás incluir tus criptomonedas como parte de tu patrimonio.

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4️⃣ Cómo presentar la declaración de la renta

Una vez tengas todos los cálculos:

• Accede a la web de la Agencia Tributaria.
• Entra en “Renta WEB”.
• Identifícate con Cl@ve PIN, certificado digital o referencia.
• Ve al apartado:

- Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones.

Introduce manualmente:

• Fecha de adquisición.
• Fecha de transmisión.
• Valor de adquisición.
• Valor de transmisión.

Si tienes muchas operaciones, puede resultar tedioso. En ese caso, considera usar un software específico y luego trasladar el resultado final.

Revisa cuidadosamente:

• Que las pérdidas estén compensadas correctamente.
• Que no estés duplicando operaciones.
• Que coincidan los totales con tus registros.

⚠️ Importante: El borrador de Hacienda no siempre incluye tus operaciones cripto. Aunque no aparezcan, sigues estando obligado a declararlas.

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5️⃣ Herramientas para calcular tus impuestos cripto

Si has realizado muchas operaciones (trading frecuente, staking, DeFi), hacerlo manualmente puede ser complejo.

Opciones:

• ✅ Exportar CSV desde Bit2Me.
• ✅ Exportar historial desde Criptan.
• ✅ Usar una hoja de cálculo personalizada.
• ✅ Utilizar software especializado en fiscalidad cripto (verifica que sea compatible con normativa española).

Estas herramientas suelen:

• Aplicar automáticamente FIFO.
• Calcular ganancias y pérdidas.
• Generar informes listos para IRPF.

⚠️ Verifica siempre los resultados manualmente. La responsabilidad final ante Hacienda es tuya, no del software.

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Errores comunes a evitar

❌ Pensar que si no retiro a mi banco no tributo

Falso. El simple intercambio entre criptomonedas ya genera hecho imponible.

❌ No declarar pérdidas

Las pérdidas pueden compensar ganancias actuales o futuras (dentro de los límites legales). No declararlas puede hacerte pagar más impuestos.

❌ Confiar ciegamente en el borrador

Hacienda no siempre tiene toda tu información cripto.

❌ No guardar justificantes

Conserva historiales, capturas y justificantes durante al menos el plazo de prescripción (generalmente 4 años).

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Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar si solo compré y no vendí?

No. Mientras no haya transmisión (venta o intercambio), no hay ganancia ni pérdida patrimonial que declarar en IRPF.

¿Las pérdidas cripto se pueden compensar?

Sí. Se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales de la base del ahorro y, con ciertos límites, con rendimientos del capital mobiliario. Si sobran pérdidas, pueden trasladarse a ejercicios futuros (según normativa vigente).

¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?

Podrías enfrentarte a recargos, intereses y posibles sanciones. Hacienda cada vez tiene mayor acceso a información de exchanges y movimientos financieros.

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Conclusión

Declarar criptomonedas en España no es opcional: es una obligación fiscal que requiere organización y precisión. Si has operado en 2025, revisa tu historial en plataformas como Bit2Me o Criptan, calcula correctamente tus ganancias y asegúrate de incluirlas en la Renta 2026.

En nuestro directorio financiero encontrarás más recursos y plataformas reguladas para invertir en cripto de forma segura y con mejor control fiscal. La clave está en llevar un registro ordenado desde el primer día.